浅议保险保函与银行保函

在国家“一带一路”战略影响下，中国企业“走出去”呈递增态势。其中，大型建筑工程堪称“生力军”。然而，国外市场机遇虽多，政治、地域、法律等诸多风险却也相应增加。信用保函是企业控制风险的利器，保函保险更具有保障效用强、资金成本低、保障范围广泛等特点，性价比较高。

一、保险保函

保函是一种提供风险规避或保护的产品，提供的是一个涉及三方的风险转移机制，即一种由担保人（保险公司）向债权人（受益人）为债务人（委托人）担保的三方合约，类似于银行担保。因此保函与传统保险产品有本质区别。是用来防止意外事件可能带来的负面影响。

保函的种类

保函按照不同经济活动，主要分工程保函以及商务保函两大类。

1、商务保函。商务保函的范畴则更为广泛，原则上除上述提及的工程保函外，只要符合保函原理的经济活动都可归为商务保函。

2、工程保函。工程保函分为投标保函、预付款保函、履约保函、供货保函、保用保函、支付保函、劳工及材料付款保函，在很多海外市场，建工企业参与投标的前提条件就是提供被认可的保函。

保险保函全球业务总量

据证券日报，全球保函业务大约100亿美元，从市场分布来看，其中北美和拉美市场约占50亿美元-80亿美元，而与中国利益相关的保函业务却不超过5亿美元。

保险保函在全球适用范围

据上海金融时报报道，目前在美国和拉美市场，建筑工程企业承包业务时被要求必须购买保函保险，而在国外其他市场，保险公司与银行都可以出具保函。由于多数海外市场要求工程企业购买当地银行或保险公司出具的保函，因此，海外分支机构并不多的中国险企目前暂时无缘中国企业的海外保函市场，这一市场基本由外资险企占领。

二、银行保函

银行保函又称银行保证书，也属银行信用，是指银行应申请人或委托人的要求向受益方开出的，担保申请人一定履行某种义务，并在申请人未能按规定履行其责任和义务时，由担保行代其支付一定金额、或作出一定经济赔偿的书面文件。

银行保函手续费

国际工程招投标及实施过程中涉及到投标保函、预付款保函、履约保函、维修保函。银行为承包商出具以上保函时，都要收取一定的手续费。

1、投标保函。国外工程投标时，投标者必须交出由有资格的银行出具的投标保证书。用于保证投标者在投标后不中途退标，并在中标后与业主签定工程承包合同，否则投标保证金予以没收。一般规定投标保证金占投标金额的5％，或具体规定某一额度。保证期限到定标时为止（一般为3-6个月），中标者可将此保证书转为履约保证书，不中标者予以退还。办理投标保证书时，应向银行缴纳一定比例的手续费。

2、预付款保函。承包商收受业主的预付工程款之前，必须交出与预付款保证书。该保证书同样也应由有资格的银行出具。

3、履约保函。投标人中标后与业主签定承包合同以前，需先交出履约保证书，用以确保合同的履行。其手续与办理投标保证书相同。保证金额一般为投标总价的10％，或具体规定某一额度。履约保证书的有效期至完工时止。如果承包人中途违约，则被业主没收保函以赔偿损失。

4、维修保函。工程完工后如果发现质量上的问题，在规定的保修期内由承包者负责修理。保修金是指在保修期内，为了确保承包者负责维修而保留的一部分承包额，直到保修期满为止。保修金一般占总价的5％。同样也由银行出具保证书。

银行保函VS保险保函各自优势

纵观全球保函市场，保函业务主要分为银行保函以及保险公司保函。在北美地区，由保险公司出具的保函被广泛使用，通常不接受银行保函。例如在美国，保函的历史已经有一百多年，保函通常由美国财政部认可的保险公司出具，以确保这些保险公司作为大型金融机构有足够金融实力从事保函业务。

与银行保函相比较，保险公司出具的保函有以下优势：

1、对信贷能力的影响

银行保函：会要求资产抵押，长期占用银行授信额度，会影响企业的现金流。

保险公司保函：通常不需要企业提供额外担保，对银行授信额度没有直接影响，对获得融资具有信用加强作用。

2、服务

银行保函：条款灵活性低，综合风险规划服务欠缺，受捆绑融资服务约束。

保险公司保函：保函条款灵活性强能满足承包商的需求，细致专业的风险规划服务。

3、费用成本

银行保函：通过银行或其他借款机构开立，各商业银行有其各自收费标准（银行转开）导致成本增加。

保险公司保函：通过当地机构直接开立保险保函，费率是基于固定期限内的保函金额而定。